Gestion de trésorerie en entreprise
Le guide pour tout savoir
La trésorerie est le poumon de votre entreprise. Sans elle, une société ne pourrait tout simplement pas fonctionner ! C’est la raison pour laquelle il faut prendre le plus grand soin de vos flux d’argent et de vos liquidités ; il en va de la santé de votre activité, et de sa bonne croissance.
Il est pourtant commun d’avoir des sociétés qui n’ont pas pris le temps d’anticiper leur trésorerie prévisionnelle à 3, à 6 ou à 12 mois. Saviez-vous qu'une mauvaise gestion de trésorerie était à l'origine d’un quart des défaillances d'entreprises ? Par conséquent, si vous êtes à la tête d’une entreprise, qu’elle soit une TPE ou une PME, alors nous préconisons de mettre en place une gestion efficace de votre trésorerie dès maintenant.
Dans ce guide, nous avons mis les mains dans le cambouis de la trésorerie, juste pour vous. Suivez nos conseils, optimisez durablement votre gestion de trésorerie et pérennisez votre activité.
Sommaire
Qu’est-ce que la trésorerie d’entreprise ?
La trésorerie correspond à l’argent disponible sur le compte d’une entreprise ou dans une caisse à un instant T. Ces liquidités permettent de financer l’activité dans sa globalité :
- payer les salaires des employés,
- régler les factures des fournisseurs,
- payer les charges,
- investir pour développer de nouveaux projets,
et plus encore !
Autrement dit, le solde de trésorerie permet de s’assurer que la société est en mesure de faire face à ses obligations, sans avoir recours à un prêt bancaire. Si le solde est excédentaire, alors votre société est en bonne santé. Mais s’il est déficitaire, vous pourriez avoir du mal à payer vos équipes et vos factures, ce qui représente un danger conséquent pour la société.
Les Fonds de roulement et les Besoins en fonds de roulement
D’un point de vue purement comptable, deux termes doivent être compris et maîtrisés lorsque l’on évoque la gestion de trésorerie.
Le Fonds de roulement (FR) fait simplement référence aux liquidités disponibles pour couvrir les besoins de votre activité.
Le Besoin en fonds de roulement (BFR) correspond à une partie de la trésorerie dont vous avez besoin pour financer l’activité à court terme : elle permet de couvrir le décalage entre vos décaissements et vos encaissements. C’est un indicateur important à intégrer dans un business plan, par exemple, et le maintenir au plus bas est généralement signe d’une bonne santé financière pour votre société. Il se calcule d’après la formule suivante :
De façon plus précise, vous pouvez également soustraire l’encours moyen des dettes fournisseurs aux créances clients et aux stocks moyens.
Pour finir, notez que la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement correspond à la trésorerie nette !
Trésorerie vs rentabilité
D’entrée de jeu, il est important de séparer ces deux termes trop souvent confondus : il est possible d’avoir une forte rentabilité sans avoir une trésorerie solide, et vice-versa.
Ainsi, la trésorerie fait référence à un montant tangible et palpable disponible sur un compte bancaire. En revanche, la rentabilité n’est pas tangible : elle répond à des écritures comptables qui résultent d’un calcul entre toutes les opérations financières (recettes - charges), en prenant également en compte les amortissements et les provisions. Elle n’apparaît donc pas sur un compte bancaire, et n’est visible que dans un bilan comptable.
Une entreprise est donc rentable si elle encaisse plus que ce qu’elle ne dépense. Mais le rythme à son importance ! Si les délais entre les paiements sont trop longs par exemple, alors la trésorerie restera faible à court terme malgré une facturation peut être très élevée. C’est LA première raison pour laquelle vous devez optimiser la gestion de votre trésorerie et gérer son flux. Et c’est pourquoi vous êtes bien tombé en cliquant sur cet article !
💡 Pour aller plus loin
Voir Sellsy CRM en action
Pourquoi est-il important de bien gérer la trésorerie ?
Lors de la création d’une PME, d’une TPE ou de toute société, les perspectives de croissance sont primordiales. Elles sont en effet le moteur de toute activité. Ainsi, avec une gestion de trésorerie faite dans les règles de l’art, il sera plus aisé de maintenir une situation professionnelle (et personnelle) saine.
Planifier, transformer, évoluer…
Vous vous rendez compte que la stratégie de communication adoptée n’est pas la bonne ? Vous devez agir au plus vite pour en changer pour améliorer vos ventes ? Hop : avoir des liquidités peut vous aider à opérer à un changement rapide, et donc à retrouver l’équilibre rapidement.
Optimiser sa gestion de trésorerie, et notamment son Fonds de roulement peut également :
Faire quelques économies
Si le compte de votre société est dans le rouge à cause d’un manque de trésorerie, alors l’établissement bancaire peut vous demander de payer des agios. De même, si vous avez besoin de liquidités rapidement, et contractez un crédit, vous aurez ensuite des intérêts à payer.
Dans les deux cas : vous perdez de l’argent ! Ainsi, en optimisant votre gestion de trésorerie, vous pouvez financer votre activité sans payer des frais supplémentaires.
Mieux encore : en cas d’excédent de trésorerie, vous pouvez placer cet argent à court, moyen ou long terme via des investissements.
Comment créer un prévisionnel de trésorerie ?
Mettre en place un tableau de trésorerie
Contrôler le rapprochement bancaire
Bien sûr, un logiciel comme un CRM vous permettra d’accéder à un tableau de trésorerie efficace sans avoir à utiliser Excel. Rendez-vous à la fin de l’article pour mieux comprendre !
💡 Pour aller plus loin
Nos conseils pour maîtriser l’art de la gestion de trésorerie
Anticipez pour mieux régner
Analysez votre clientèle
Pour qualifier vos clients, vous pouvez vous renseigner au préalable sur leur situation : s’ils sont un grand groupe, une PME/TPE ou un particulier ou auto-entrepreneur, le niveau de risque de défaut de paiement n’est généralement pas le même. Par ailleurs, il est important ne pas les laisser se répéter des impayés, et donc d’identifier les retards inhabituels de certains clients habituellement bons payeurs !
Gérez vos “petites” dépenses
Restez attentifs aux stocks
Ainsi, vous pouvez libérer des liquidités en suivant les règles d’or d’une gestion optimale des stocks :
- Maintenez un rythme de rotation accru de vos stocks : plus la rotation est importante, plus votre entreprise est performante, et mieux se porte votre trésorerie. La rotation des stocks se calcule de la manière suivante : il faut diviser le stock de marchandises par le prix d'achat des marchandises vendues. Ensuite, multipliez le résultat par le nombre de jours de la période concernée (généralement 1 an).
- Évaluez la valeur de votre stock, et adaptez votre stratégie de vente sur les articles qui ont le plus de valeur.
- Identifiez les articles qui ne se vendent plus, ou “dormants”. Ils devront être écoulés via des promotions par exemple, ou la création de vente groupée sous forme de kits.
Comment financer un creux de trésorerie ?
Votre trésorerie n’a pas bonne mine ? Avant de sauter à pieds joints dans la zone rouge, il est encore possible de sauver la mise.
Adaptez le délai de paiement des factures
Vous pouvez réduire le délai de paiement des factures clients en les prévenant en amont. Par exemple, au lieu d’un paiement à 45 jours, passez-le à 30 jours ou 15 jours. Bien sûr, il faudra user d’une bonne entente avec votre client pour que ce nouveau délai soit accepté sans problème.
Vous pouvez également ajuster les délais de paiement des fournisseurs et donc différer les factures reçues. Il suffit ainsi de négocier en amont avec ces derniers. Attention : le délai maximal de paiement en France est fixé à 60 jours après l’émission de la facture.
Augmentez vos prix
L'augmentation des tarifs entraîne une croissance du chiffre d’affaires qui permet de réalimenter son solde de trésorerie. Bien sûr, cette démarche nécessite de faire une étude de marché et une veille de la concurrence pour trouver la juste valeur. Une petite hausse tarifaire peut parfois passer inaperçue ; mais si vous souhaitez augmenter drastiquement, il vous faut une stratégie valide.
Demandez un coup de pouce externe
En cas de difficultés de trésorerie, vous pouvez demander de l’aide à l’administration fiscale avant de baisser définitivement le rideau. Cette dernière propose par exemple une remise gracieuse en cas de difficultés à payer ses impôts.
D’autres solutions peuvent être utilisées, comme :
- Une ligne de crédit, qui correspond à un accord donné par une banque pour emprunter et tirer des fonds à tout moment. Le compte est toutefois plafonné, et cette solution est temporaire puisque sa durée est déterminée par un contrat.
- Le billet de trésorerie, qui permet à une entreprise d’obtenir des liquidités en émettant des billets (titres de créance) rachetés par d’autres entreprises. Il s’agit d’un mode de financement toutefois très contrôlé.
- Une demande de prêt ou de financement BFR auprès de sociétés privées qui proposent ce service.
- Le financement participatif via des plateformes spécialisées.
Le CRM en mode SaaS : un levier pour une trésorerie 100% optimisée
Aujourd’hui, de nombreux outils permettent d’optimiser pour vous la trésorerie. Les utiliser enlève à la fois la charge mentale de tout gérer, et limite surtout le niveau d’erreur.
Une suite CRM comme Sellsy permet de piloter une activité à 360° : grâce à un tableau de bord intuitif, vous pouvez avoir un aperçu de votre solde de trésorerie en un clin d'œil. Cette analyse en temps réel et en quelques clics seulement vous offre la possibilité d’anticiper en fonction des paiements en attente et des factures envoyées.
L’automatisation au service de la trésorerie
Avec les relances automatiques, inutile de vous mettre la rate au court-bouillon en cas d'impayés. Le logiciel, connecté à votre compte bancaire, les identifie automatiquement et s’occupe de contacter le client en retard de paiement à votre place. Pendant ce temps, vous pouvez rester concentré sur d’autres tâches et améliorer votre productivité.
Par conséquent, une suite CRM avec gestion de trésorerie intégrée évite de nager en eaux troubles. Et mieux encore : le temps gagné et l’argent économisé seront mis à profit dans la croissance de votre société.
💡 Pour aller plus loin
Sources :
*ARC/Ifop (dans les Echos Business).
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