Budget prévisionnel : définition, conseils de construction et modèle Excel

Le budget prévisionnel est essentiel pour suivre et anticiper l’activité d’une entreprise. C’est un document incontournable lors de la construction d’un business plan. Il facilite l’anticipation en matière de pilotage de la trésorerie de l’entreprise. Une bonne prévision de cash s’avère cruciale pour assurer la viabilité de votre activité. Prévoir ses flux financiers à 3, 6 ou 12 mois vous aide à déceler les creux de trésorerie potentiels. Les données prévisionnelles conduisent à prendre les décisions judicieuses aux bons moments et surtout à identifier des opportunités de développement des affaires.

Le budget prévisionnel vous aide à piloter le business. En outre, l’utilisation d’un logiciel prévisionnel facilite grandement la réalisation des différents budgets, d’exploitation ou de trésorerie, ainsi que le suivi budgétaire l’année d’après. Nous vous proposons de découvrir comment vous organiser et avec quels outils.

Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel dans une entreprise ?

Qu’il s’appelle budget prévisionnel, prévisionnel d’exploitation, de trésorerie, voire budget d’investissement, l’idée est de réaliser des projections, sur la base d’hypothèses pour le futur.

Budget prévisionnel : définition

Le budget prévisionnel est un document financier qui récapitule l’ensemble des dépenses (aussi appelées “charges”) et des recettes (les “produits”) prévisionnelles d’une entreprise. Cela revient à réaliser des prévisions sur les mois ou années à venir.

Les formes courantes du budget prévisionnel en entreprise

Un budget comporte divers tableaux financiers. Ces éléments se présentent généralement sur la durée de douze mois minimum, donc celle de votre exercice comptable, année civile ou pas. Parfois, le budget prévisionnel s’établit aussi sur plusieurs années, notamment dans le cadre d’un business plan.

Les montants des charges et des produits y figurent, mois par mois, dans les cases de tableaux, afin d’anticiper l’activité de l’entreprise. Le budget prévisionnel comporte souvent un compte de résultat prévisionnel relié à un plan de trésorerie, un plan de financement, voire un bilan prévisionnel. Parfois, c’est tout simplement une prévision de trésorerie.

Le tableau de trésorerie met en évidence la variation de trésorerie. Grâce à ces informations, les dirigeants gagnent en visibilité et peuvent anticiper la position de cash de l'entreprise, puis prendre des décisions adaptées. Le solde de trésorerie à la fin du mois se calcule aisément :

• (+/-)  solde d’argent du mois précédent ;
• (+) encaissements ou entrées de cash de la période ;
• (-) montant des dépenses mensuelles.

Couramment appelé plan de trésorerie ou budget de trésorerie, ce tableau constitue une feuille de route de l’entreprise dans laquelle vous établissez vos objectifs annuels. Certains dirigeants font l’impasse sur le prévisionnel. Pourtant, il comporte de réels atouts pour la gestion de l’activité. Il donne les orientations à suivre. Il apporte de la visibilité et facilite l’anticipation face à d’éventuels problèmes ou pics de trésorerie.

Pourquoi faire un budget prévisionnel pour votre entreprise ou activité ?

L’objectif est de vérifier la santé financière d’une structure et de s’assurer de la viabilité de l’activité. Le budget prévisionnel sert à estimer la performance future et la rentabilité d’un projet à partir de données prévisionnelles. 

L’ajustement du budget avec les données réelles au fur et à mesure complète le processus. Il conduit à disposer d’un résultat d’atterrissage en fin d’année et à conserver des projections de trésorerie précises au fil de l’eau. Les mises à jour du budget interviennent donc périodiquement, par exemple tous les mois au minimum pour la trésorerie.

C'est un réel outil d’aide à la décision. Le suivi budgétaire et la mise à jour régulière des données améliorent encore le concept des prévisions. Ils vous offrent une vision fiable et actualisée des projections et des écarts avec le réalisé. L’entreprise possède alors toute la visibilité nécessaire pour prendre des décisions éclairées le moment venu.

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Anticiper vos besoins futurs de trésorerie

Récapitulez l’ensemble de vos encaissements et décaissements prévisionnels. Vous disposez ainsi d’un solde de trésorerie à la fin de chaque mois.

‍L’anticipation qu’apporte le budget prévisionnel participe à l’optimisation des flux de trésorerie. Par exemple, vous réduisez les dépenses. Vous mettez en place des demandes d’acomptes clients. Vous décalez des échéances fournisseurs. Ainsi, vous restez dans le vert et assurez le paiement d’engagements incontournables.

Vous savez aussi si vous devez réaliser des relances clients supplémentaires pour éviter les creux de trésorerie et le recours au découvert bancaire.

Faciliter vos demandes de financement grâce aux prévisionnels financiers

Les projections économiques facilitent le dialogue avec vos partenaires afin de solliciter un crédit et justifier un besoin de financement ou un projet d’investissement. Des prévisions financières rigoureuses et fiables augmentent vos chances de succès. Elles contribuent à renforcer votre crédibilité auprès de partenaires financiers, banques ou investisseurs. 

N’hésitez pas en outre à établir plusieurs budgets prévisionnels selon différents scénarios. Ainsi, vous montrez à votre interlocuteur votre capacité à prévoir et à maîtriser votre situation. Par définition, le budget prévisionnel augmente votre indice de confiance et il concourt au succès de votre demande de financement.

Simuler les hypothèses d’un projet de développement grâce au compte de résultat prévisionnel

Le recours à ces tableaux budgétaires vous aide à conserver le contrôle sur la croissance de votre entreprise. Dupliquez le budget initial et modifiez certaines hypothèses de charges et de recettes. Ainsi, vous évaluez rapidement l’impact sur votre trésorerie. 

L'appréciation de la capacité de l’entreprise à financer son développement fait partie des incontournables pour envisager la croissance. Ce n’est pas parce qu’une activité semble rentable qu’elle reste à l’abri d’une cessation de paiement ! Simulez vos opportunités et vérifiez que votre trésorerie se situe dans le vert à la fin de votre plan d’investissement ou de développement.

Vous souhaitez réaliser des investissements pour franchir un palier dans la croissance de l’entreprise ? Chiffrez rapidement des recrutements ou la location de nouveaux locaux. La projection de trésorerie se met à jour selon vos hypothèses afin de contrôler la viabilité de l’investissement. 

Un client important souhaite négocier un délai de paiement ? Établissez une simulation de cet accord. Vous mesurez immédiatement l’impact sur votre trésorerie prévisionnelle. C’est judicieux de procéder ainsi avant d’accepter ou non.

Prendre les bonnes décisions de gestion et au bon moment pour votre entreprise

Le prévisionnel constitue un outil d’aide à la décision puissant pour les dirigeants. Les projections de trésorerie générées sur les prochains mois présentent de la fiabilité, surtout si vous consolidez les flux bancaires avec les flux de facturation. Complétées par les charges fixes, ces prévisions mettent en lumière parfois des problèmes ponctuels et à court terme. 

Le gain de visibilité obtenu favorise une prise de décision sereine et réfléchie. La simulation financière conduit à chercher immédiatement la meilleure solution, par anticipation. Par exemple, souvent le décalage d’un paiement fournisseur ou la mise en place d’un acompte pour certains clients suffisent à réduire les pics de trésorerie.

Fixer les objectifs de chaque exercice comptable pour maximiser la performance de la société

Ces projections financières constituent votre feuille de route pour l’année ou l’exercice à venir. Elles vous forcent à définir vos objectifs, tant sur les produits (ventes) que sur vos charges (dépenses). C’est une très bonne chose ! Une fois établies ces projections d’activité, vous pouvez en déduire le résultat prévisionnel en fin d’exercice. Ainsi, vous vérifiez que l’exploitation de l’entreprise peut financer son développement. C’est notamment le rôle de l’EBITDA, un ratio du compte de résultat à suivre.

En comparant l’écart entre la réalité et vos prévisions, vous évaluez si le cap est tenu, si vous atteignez vos objectifs et si vous respectez les budgets. En plus de pouvoir garantir la performance de votre entreprise, ce processus facilite le management des équipes. En effet, vous disposez de chiffres concrets, afin d’organiser des points de suivi réguliers avec les collaborateurs. Si vous constatez un écart entre les réalisations et les objectifs du prévisionnel, vous bénéficiez de toutes les informations pour prendre des décisions et redresser la barre.

Qu’est-ce que le budget annuel par rapport au budget mensuel ?

Le prévisionnel se décline souvent en budget annuel et budget mensuel. Selon la taille de l’entreprise, son activité et son mode de fonctionnement, le dirigeant choisit de réaliser un budget annuel d’abord ou pas. C’est une manière de fixer les objectifs globaux de la société. Il reprend alors les charges et produits sur un exercice complet, sans les mensualiser.

Dans ce cas, les prévisions budgétaires s’éclatent ensuite mois par mois. Ainsi, les données de ventes et de recettes se découpent mensuellement, en fonction de la croissance de l’entreprise, voire de la saisonnalité. Vous reportez les charges et décaissements futurs mois par mois selon leur fréquence. Le budget mensuel s’établit donc à partir du budget annuel.

Toutefois, dans certains cas, le choix d’un budget élaboré immédiatement mois par mois semble préférable. C’est du moins le cas pour les postes de la marge, ventes et achats, lorsque l’entreprise présente une forte saisonnalité. Pour les charges fixes de fonctionnement, vous pouvez cependant réaliser la construction budgétaire sur un an. Ensuite, vous éclatez les montants ligne à ligne par douzième.

Comment établir un tableau prévisionnel complet pour l’ensemble de l'activité de la société ?

Comme évoqué, le dirigeant de l’entreprise choisit le mode de travail qu’il préfère pour son processus budgétaire : budget annuel avec mensualisation ensuite ou budget mois par mois dès le départ.

Budget des ventes : le commencement de vos prévisions économiques 

La première étape consiste à lister toutes les entrées d’argent selon leur typologie. Si vous avez déjà terminé un premier exercice fiscal, alors reprenez les documents de votre comptable. Ils vous serviront de base pour la catégorisation des charges et des produits. Organisez vos encaissements en catégories et sous-catégories afin d’avoir un pilotage suffisamment fin.

Voici la liste des recettes classiques d’une entreprise qui constitue une base de travail à votre catégorisation :

Ventes aux clients, classées par :

• typologie de services ;
• typologie de clients ;
• délai de paiement.

Aides et remboursements :

• URSSAF ;
• crédits de  TVA ;
• assurances ;
• primes ou aides à l'embauche.

Sources de financement :

• subventions et concours ;
• augmentation de capital (par exemple pour une levée de fonds) ;
• souscription d’un prêt bancaire ;
• souscription d’un prêt d’honneur à la création ;
• apport en compte courant ;
• avance remboursable.

Le tableau des encaissements provient souvent du budget des ventes inclus dans votre compte de résultat prévisionnel. Pour traduire vos objectifs de vente d’un point de vue trésorerie, pensez à inclure les calculs et montants de TVA. Prenez aussi en compte les décalages de paiement entre l’émission de la facture et le versement réel du montant sur votre compte bancaire.

Budget des achats : la suite logique d’un budget d’exploitation

Vous procédez ensuite à un travail similaire pour vos dépenses. Listez l’ensemble de vos charges. Regroupez-les aussi par catégories et sous-catégories. Afin de ne rien oublier, vous pouvez repartir des données des années précédentes. Sinon, vous pouvez utiliser de cette liste récapitulative des charges courantes d’une entreprise :

Achats fournisseurs, classés par :

• nature du service ;
• délais de paiement ;
• fournisseur ou catégorie de fournisseurs.

Charges de personnel :

• salaires nets des employés avant prélèvement à la source ;
• gratifications de stage ;
• rémunérations des dirigeants ;
• cotisations sociales salariales et patronales ;
• prévoyance, mutuelle ;
• tickets restaurant ;
• frais de déplacement ;
• frais de véhicules professionnels.

Frais de fonctionnement :

• loyers ;
• services publics (électricité, eau, etc.) ;
• assurances ;
• frais d’entretien des locaux ;
• fournitures de bureau ;
• abonnements logiciels (classés par typologie), internet et téléphonie ;
• infrastructure IT.

Frais de gestion :

• frais d’actes (greffe, annonces légales) ;
• expert-comptable ;
• avocat ;
• honoraires divers.

Marketing et charges commerciales :

• salons et événements professionnels ;
• production de flyers ;
• publicités payantes ;
• gestion du site web ;
• relation presse.

Frais bancaires :

• remboursement d’échéances de prêt (pour la trésorerie) ou seulement les intérêts pour le compte de résultat prévisionnel ;
• commissions ;
• frais de tenue des comptes.

Impôts et taxes :

• décaissement de TVA ; 
• CFE ;
• taxe d’apprentissage ;
• impôts sur les sociétés.

Si vous avez choisi d'accorder un budget de fonctionnement à votre CSE, pensez à l'ajouter dans votre liste.

Les prévisions de trésorerie qui découlent des achats et ventes budgétés

Plutôt que d’établir d’abord le budget de trésorerie, vous pouvez commencer par le budget d’exploitation, donc le compte de résultat prévisionnel. Ensuite, le tableau des décaissements peut se générer automatiquement à partir du budget des achats et du budget de TVA. 

Pour comptabiliser les décaissements dans votre trésorerie, vous prenez en compte le taux de TVA appliqué à chaque catégorie de charges ainsi que les délais de paiement négociés avec vos fournisseurs. Les montants des décaissements sont en TTC. Ils se reportent dans le tableau de trésorerie le mois réel de l’opération bancaire.

Attention à bien intégrer le décaissement de la TVA. Si vous collectez plus de TVA que votre montant de TVA déductible, vous êtes redevable du solde et devez le reverser à l’État. Prévoyez donc le décaissement de TVA dans votre budget et inscrivez-le selon votre échéancier (mensuel, trimestriel, semestriel, annuel). C’est la même chose, mais dans l’autre sens, en cas de crédit de TVA.

Calcul du solde de trésorerie qui découle du budget

Une fois les postes de recettes et de dépenses établis, rien de plus simple que d’obtenir le solde de trésorerie. C’est une jauge de santé de votre entreprise. Il se  calcule à partir de votre solde en début de mois, de vos encaissements et de vos décaissements.

Trésorerie fin de mois = trésorerie début de mois + total encaissements - total décaissements.

Pour visualiser plus facilement votre trésorerie prévisionnelle, vous pouvez tracer la courbe correspondante sur un graphique. La lecture se simplifie et les analyses deviennent plus parlantes. Vous observez aisément les tendances, les creux ou pics de trésorerie, ainsi que les excédents ou trop-pleins, soit de l’argent à placer.

Particularités d’un compte de résultat prévisionnel par rapport à un budget de trésorerie prévisionnel

Les chapitres précédents exposent les recettes et dépenses prévisionnelles qui impactent le cash. En revanche, si vous avez réalisé des investissements (bâtiments, équipements, matériels informatiques ou roulants, etc.), vous devez compléter cette approche.

En effet, la table de passage au compte de résultat prévisionnel demande d’intégrer aussi des charges non pas décaissées, mais calculées. Prenons un exemple : les amortissements. Quand vous achetez un bien qui dure de nombreuses années, vous le payez immédiatement. En revanche, vous étalez la charge au compte de résultat sur plusieurs années afin de ne pas grever les bénéfices dès l’achat. C’est le rôle de l’amortissement.

Modèle de budget prévisionnel Excel à télécharger

Créer la structure budgétaire sur Excel reste assez chronophage et nécessite beaucoup de concentration pour éviter les erreurs de formules. Pour gagner du temps, nous mettons à disposition un modèle Excel de budget prévisionnel. Vous pouvez le télécharger gratuitement et commencer à bâtir vos prévisions plus sereinement sur tableur.

Pour faciliter la prise en main de notre tableau sur Excel, consultez notre tutoriel qui explique comment utiliser notre exemple Excel de budget prévisionnel. Il détaille étape par étape comment paramétrer puis utiliser le fichier modèle. 

Comment analyser son prévisionnel afin de valider les données budgétées ?

Outil de pilotage de la performance et de la santé financière de votre entreprise, c’est aussi un moyen pratique d’approfondir l’analyse des données. Voici les principaux aspects à étudier dans le cadre des divers projets qui demandent de construire des prévisions.

Vérifiez la rentabilité et la performance de votre activité

Tout d'abord, le budget permet de vérifier la performance économique de votre entreprise. Toute activité doit produire de la valeur. Encore faut-il la mesurer ! La différence entre les produits et les charges correspond au résultat d’exploitation. C’est la valeur de votre activité, le cash flow ou flux d’argent généré par le business. Avec des prévisions établies sur l’année complète, vous estimez votre résultat d’atterrissage. C’est utile par exemple pour évaluer d’éventuels dividendes.

Suivez votre solde de trésorerie et actualisez vos prévisions régulièrement

En plus de piloter la rentabilité de votre activité, le budget prévisionnel apporte un indicateur essentiel : le solde de trésorerie, réelle jauge de santé de la société. Sans argent, votre entreprise est paralysée. Vous ne pouvez plus payer vos employés, vos locaux, vos fournisseurs. Gardez donc toujours un œil sur vos projections dans les prochains mois afin de conserver une marge d’anticipation pour agir si besoin.

Comparez vos objectifs fixés au budget prévisionnel avec la réalité grâce à un suivi budgétaire rigoureux

Pour piloter votre entreprise et optimiser sa gestion, comparez l’écart entre vos objectifs et la réalité. En effet, si vous vous situez en dessous de la cible, alors que des recrutements sont programmés, mieux vaut probablement les décaler, sauf s’ils sont indispensables à la croissance des ventes par exemple. À l’inverse, si vous dépassez les objectifs avec un niveau de trésorerie supérieur à vos attentes, c’est le moment d’investir pour continuer le développement de l’entreprise.

Que faire si la trésorerie prévisionnelle ressort négative ?

Réaliser des projections comporte des risques et des aléas, comme déboucher sur des positions de cash déplaisantes. Alors, comment réagir ? Voici des axes de travail à explorer, tant à la création de la structure, lors d’un projet d’investissement que dans le cadre d’un business plan complet.

Les raisons qui conduisent à un prévisionnel de trésorerie négatif

Vous avez inscrit vos prévisions dans votre budget prévisionnel pour projeter votre activité. Elles laissent transparaître un solde de trésorerie négatif. Vous avez le temps d’anticiper et de simuler des hypothèses pour évaluer votre meilleure porte de sortie. C’est notamment le cas si votre activité présente une forte saisonnalité avec la nécessité de chercher des financements court terme pour acheter des stocks par exemple.

Un besoin de revoir les hypothèses budgétaires, voire le business model

Si vous observez dans votre tableau que votre solde de trésorerie passe en négatif et qu’il continue de diminuer les mois suivants, probablement que votre activité n’est pas rentable. Vous risquez de creuser votre déficit au fil des ans. Vous devez absolument revoir votre modèle économique dans une telle situation  : 

• réduire vos charges ;
• accroître vos tarifs ;
• augmenter le volume vendu pour atteindre le point mort ;
• changer de canal de distribution ;
• etc.

Pour évaluer ces différentes possibilités, réalisez des scénarios à partir d’un budget prévisionnel de référence.

Un besoin de rechercher des financements pour équilibrer les prévisions de l’entreprise

Parfois, votre solde de trésorerie est négatif ou se dégrade également parce que votre plan de financement ne s’équilibre pas correctement. Par exemple, vous ne pouvez pas investir dans du matériel sans emprunter, si vous ne disposez pas de suffisamment de capitaux propres. De la même manière, si vous prévoyez un développement important des ventes, le besoin en fonds de roulement augmente et génère des tensions de trésorerie qui exigent un financement.

Si votre solde de trésorerie passe en négatif puis se stabilise à un moment, alors votre activité a besoin de plus de trésorerie à la création pour démarrer. Financer le développement de l’activité avant de se lancer aide à la rendre rentable. Vous pouvez :

• effectuer une demande de prêt en vous appuyant sur votre budget prévisionnel ;
• augmenter vos fonds propres avec un apport personnel ou un prêt d’honneur ;
• prévoir une levée d’amorçage avec des investisseurs extérieurs (business angels) ;
• demander des subventions pour co-financer le développement de votre produit.

Enfin, si le passage en trésorerie négative est juste temporaire et intervient sur une courte période, cela traduit certainement des décalages entre le paiement de vos clients et ceux de vos fournisseurs. Vous disposez alors d’un besoin en fonds de roulement insuffisamment financé. Vous pouvez ainsi :

• négocier une ligne de crédit (découvert bancaire) ;
• mettre en place un système d’acompte sur vos factures clients ;
• rallonger le délai de paiement avec certains fournisseurs ;
• obtenir des délais de règlement plus courts avec vos clients ou des acomptes. 

Dans tous les cas, pensez à simuler l’impact de vos décisions sur votre budget prévisionnel pour évaluer la conséquence sur le cash et prendre la meilleure option.

Quand lancer le processus budgétaire pour construire son prévisionnel ?

Il est souvent réalisé avant le début du nouvel exercice. Si votre exercice court sur une année civile (de janvier à décembre), le budget prévisionnel pour la nouvelle année se construit avant le début du mois de janvier. Le nouveau budget se bâtit à partir des données réelles de l’année écoulée. Des ajustements s’opèrent en fonction des hypothèses d’activité.

Au lancement de votre entreprise, vous ne disposez d’aucun historique. Vous vous appuyez sur votre étude de marché pour effectuer vos estimations. Le budget prévisionnel fait partie des tableaux financiers compris dans un business plan. Il aiguille la réflexion sur votre projet et facilite la vérification de sa rentabilité. Aussi, vous évaluez votre besoin de financement et pouvez négocier des crédits en vous basant sur vos données budgétaires.

Prévisionnel et business plan : quelles différences ?

Le budget prévisionnel est une prévision financière à 1 an. Le business plan reprend beaucoup plus d’informations et ne se concentre pas uniquement sur l’aspect financier d’un projet. Il détaille le marché, la concurrence, les canaux de distribution, la stratégie de l’entreprise et son organisation pour les prochaines années. Le budget prévisionnel s’intègre dans l’ensemble des tableaux du business plan. Il retranscrit en données financières vos hypothèses. Il fixe la feuille de route pour la première année d’activité notamment.

Avec qui réaliser son budget prévisionnel et pourquoi ?

Selon la taille de l’entreprise, vous faites appel à différents acteurs. Dans les grosses structures, l’équipe financière le réalise en concertation avec les responsables de service et avant validation par la direction générale. Dans les plus petites entreprises, c’est souvent le dirigeant qui l’établit. Il peut se faire conseiller par son expert-comptable ou un DAF (directeur administratif et financier) externalisé. L’expérience de ces professionnels favorise une prévision cohérente. Elle vous évite des écueils, erreurs et oublis, notamment dans les postes de charges.

Une fois réalisées, les projections se partagent avec le reste des équipes et des managers de l’entreprise. En effet, les différents pôles de l’organisation se sont vu attribuer des objectifs et des budgets à respecter. Les responsables peuvent alors organiser leurs activités pour atteindre les objectifs fixés.

Comment tenir à jour son prévisionnel et effectuer le contrôle budgétaire en N+1 ?

C’est important de comprendre que cet outil n’est jamais figé. Il évolue constamment dans le temps selon la réalité de l’entreprise. Vous ne pouvez jamais prévoir des mois à l’avance l’activité d’une société au millimètre.

La nécessité de révision et d’actualisation du budget

Le budget prévisionnel reste une approximation qui s’affine au cours du temps. Son actualisation régulière avec les données réelles (facturations, encaissements, décaissements, etc.) garantit la fiabilité des projections et une mise à jour des objectifs.

Reprenez-le a minima mensuellement. Généralement, au début de chaque mois, la pratique consiste à remplir une colonne réalisée pour le mois écoulé. Certaines entreprises préfèrent le tenir à jour au trimestre, mais cela réduit considérablement la précision des prévisions mensuelles. Les structures en flux de trésorerie tendus mettent à jour les budgets chaque semaine.

L’actualisation permanente du budget prévisionnel de trésorerie

Pour le tenir à jour, vous devez ajouter une colonne “réalisé” à côté de votre colonne “prévisionnel”. Vous reportez sur chaque ligne les montants réels effectués, que ce soit au compte de résultat ou dans le plan de trésorerie. Votre résultat d’atterrissage et votre solde de trésorerie se mettent alors à jour automatiquement à partir de ces informations réelles. 

Attention à garder votre colonne “prévisionnel” sans la modifier toutefois. Ainsi, vous conservez une vue sur vos objectifs initiaux et pouvez dégager les écarts avec la réalité dans une colonne du tableau.

La possibilité de suivre plusieurs scénarios budgétaires

Si vous envisagez des recrutements, des investissements quelconques, ou encore si vos fournisseurs mettent à jour leur politique tarifaire, actualisez vos projections. C’est primordial pour conserver des prévisions fiables et garder une longueur d’avance sur votre santé financière. Vous pouvez réaliser plusieurs scénarios pour simuler vos hypothèses et tenir à jour plusieurs budgets en parallèle.

Quelles sont les erreurs à éviter dans votre processus budgétaire ?

Pour rester pertinent dans un suivi budgétaire, nous avons recensé les erreurs les plus courantes à écarter absolument.

Raisonner en HT (hors taxes)

Tous les montants de votre tableau de trésorerie doivent apparaître en TTC (toutes taxes comprises). Puisqu’il traduit les mouvements d’argent, il comporte toutes les opérations bancaires qui entrent et sortent de votre compte. Le montant de la TVA est donc inclus, tant sur les ventes que les achats.

Négliger les petits montants

Pour garantir des prévisions les plus précises possibles, prenez le temps de bien répertorier toutes les dépenses et recettes prévisionnelles. Le moindre oubli fausse vos prévisions. Soyez donc rigoureux dans la constitution de votre prévisionnel. Une bonne pratique consiste à ajouter une charge “sécurité” représentant entre 2 % et 4 % de votre chiffre d’affaires. C’est une marge de manœuvre prudente pour couvrir des imprévus.

Confondre les montants HT (hors taxes) et TTC (toutes taxes comprises) 

Tout dépend de quelle partie du budget il s’agit. Votre compte de résultat prévisionnel s’établit en HT. Celui-ci ne reflète pas les mouvements réels de trésorerie. En effet, ces flux d’argent incluent le montant de la TVA dans les transactions, ce qui n’est pas le cas des charges et produits du résultat. Votre tableau de trésorerie doit en revanche présenter des montants TTC, car la taxe s’intègre aux dépenses décaissées et aux recettes encaissées.

Oublier de prendre en compte les délais de paiement 

Ce n’est pas parce que vous émettez une facture le 30 avril que vous serez payé le 30 avril. Votre client a sûrement négocié des conditions de paiement. Il en est de même pour vos fournisseurs. Si votre compte de résultat et votre comptable raisonnent en fonction de la date de facturation, votre trésorerie raisonne, elle, sur la date effective des flux bancaires. Attention donc à intégrer les délais de paiement dans votre plan de trésorerie. Vous évitez ainsi les mauvaises surprises.

Oublier de prendre en compte le décaissement de TVA 

Le calcul de la TVA constitue parfois la bête noire des dirigeants d’entreprise, qui la laissent un peu de côté. Pourtant le montant des décaissements de cette taxe s’avère souvent non négligeable pour votre trésorerie. Pensez donc à anticiper le paiement de la TVA dans votre plan de trésorerie, en fonction de votre échéancier.

Oublier de prendre en compte les charges URSSAF 

Le coût de la masse salariale est élevé. Vous connaissez les charges salariales et patronales qui s’ajoutent au salaire net d’un salarié. Ne les oubliez pas dans vos calculs prévisionnels. L’échéancier des cotisations et la date de prélèvement dépendent de la taille de l’entreprise, de l’option choisie et de la date de versement des salaires.

Quels outils utiliser pour réaliser un prévisionnel d’entreprise ?

Durant toute la vie de la société, vous êtes confronté à la construction et à la mise à jour du budget prévisionnel. Plusieurs outils existent sur le marché afin de vous aider dans ce travail récurrent.

Créer un prévisionnel sur Excel : avantages et limites du processus

Généralement, les entreprises le réalisent sur Excel. Ce mode d’établissement des budgets présente quelques atouts :

• outil personnalisable et flexible ;
• adaptable parfaitement au besoin de l’entreprise et de son activité ;
• utilisable à moindre coût, voire gratuitement.

De nombreuses limites existent toutefois dans l’utilisation d’Excel. Voici les principales :

• la création du modèle initial reste chronophage et hasardeuse ;
• l’interface peu ergonomique limite la visualisation des informations ;
• le traitement des données s’effectue manuellement et manque donc de fiabilité ;
• la mise à jour n’intervient pas en temps réel.

Selon vos besoins et le temps disponible, considérer Excel comme une solution idéale peut vite devenir un leurre.

Utiliser Sellsy pour réaliser un prévisionnel

Sellsy est une solution complète pour la gestion d'entreprise. Nos logiciels comportent notamment des fonctionnalités pour les prévisions de trésorerie des TPE et PME. Notre mission consiste à aider les dirigeants à prendre les bonnes décisions et à identifier les opportunités de développement de leur entreprise grâce à des prévisions fiables. 

Connecté directement aux comptes bancaires, le suivi est automatisé de A à Z. Vous bâtissez vos prévisions simplement et vous visualisez vos données sur une interface claire et intuitive. La comparaison entre le réalisé comptable et le budget se fait en temps réel. Ainsi, vous simulez vos hypothèses pour prendre les meilleures décisions pour votre business.

Le budget prévisionnel s’impose dans toutes les entreprises, y compris en TPE et PME, comme un réel outil d’aide à la décision et d'identification d’opportunités. Passer à côté de ces atouts pour la gestion de votre activité serait vraiment dommage, même si l’exercice peut s’avérer complexe et consommateur de temps. En adoptant une solution adaptée à vos besoins comme Sellsy, vous gagnez en efficacité et en pertinence. Vous concevez vos tableaux comme des pros.